Sofortrente – Rente mit Einmalbetrag

Was ist eine Sofortrente?

Die Sofortrente ist eine Form der privaten Altersvorsorge und bietet eine Möglichkeit mit einer regelmäßigen Finanzspritze die gesetzliche Rente aufzubessern. Dabei wird eine einmalige Kapitaleinzahlung in eine lebenslange Rente umgewandelt. Das Kapital wird dann verzinst und gleichzeitig als lebenslange monatliche Rente ausbezahlt – und zwar direkt nach Abschluss des Vertrages. Die Höhe der eingezahlten Summe bestimmt die Höhe der Sofortrente. Das Geld kann beispielsweise aus einer Erbschaft oder aus der Ablaufleistung einer Kapitallebensversicherung stammen.

Übrigens: Durch eine erfolgreiche Anlage der Beitragssumme oder durch das Einsparen von Kosten erzielt Ihre Sofortrente Überschüsse. Risikogewinne entstehen, wenn weniger Renten ausgezahlt werden müssen als kalkuliert. Daraus können zur garantierten Rente zusätzliche Gelder Ihre Sofortrente aufbessern.

Was ist eine Kapitalabfindung?

Zum Ende der Versicherungsdauer einer kapitalbildenden Lebens- oder Rentenversicherung besteht die Möglichkeit, sich statt einer lebenslangen Rente eine sogenannte Kapitalabfindung auszahlen zu lassen. Bei staatlich geförderten Policen wie Riester und Rürup ist diese Möglichkeit eingeschränkt oder sogar ausgeschlossen. Die Kapitalabfindung kann im Vergleich zur monatlichen Rentenzahlung bis ans Lebensende steuerlich von Nachteil sein.

Grundsätzlich gilt: Für Verträge, deren Beginn vor 2005 lag, ist die Kapitalabfindung nach einer Laufzeit von mindestens zwölf Jahren steuerfrei. Bei jüngeren Verträgen ist der Kapitalertrag zu versteuern, also der Unterschiedsbetrag zwischen ausgezahlter Versicherungsleistung und der Summe der gezahlten Beiträge. Nur die Hälfte dieses Kapitalertrags ist steuerpflichtig, wenn der Vertrag mit einer Laufzeit von mindestens zwölf Jahren abgeschlossen wurde und die Kapitalabfindung erst nach Vollendung des 60. Lebensjahres erfolgt. Bei ab 2012 abgeschlossenen Verträgen muss das 62. Lebensjahr vollendet sein, um in den Genuss der Steuervorteile zu kommen.

Kapitaloption im Rentenbezug

Sie benötigen doch einmal einen größeren Geldbetrag? Oder Sie möchten keine Rente mehr erhalten, sondern eine Kapitalzahlung? Kein Problem: Mit der Kapitaloption bleiben Sie flexibel.

Haben Sie bereits zwei Jahre lang Rente bezogen, können Sie während der Rentengarantiezeit einen Teil des Kapitals entnehmen. Von da an erhalten Sie eine reduzierte Rente. Oder Sie entnehmen das gesamte Kapital und der Vertrag endet.

Steuervorteile

Die Rentenzahlungen aus dem Parkkonto oder der Sofortrente sind nicht in voller Höhe, sondern mit dem wesentlich niedrigeren Ertragsanteil zu versteuern. Dieser Ertragsanteil ist gesetzlich festgelegt. Er hängt von Ihrem Alter bei Rentenbeginn ab. Häufig fällt wegen der hohen Freibeträge im Alter keine Einkommenssteuer für Ihre Rente an.

Ein lohnendes Beispiel:

Bei Ausübung des Kapitalwahlrechts unterliegen die Erträge der Abgeltungssteuer. Bei Teilkündigungen wird entsprechend eine anteilige Kapitalertragssteuer (Abgeltungssteuer) fällig.